|
Система пенсионного страхования в России
На сегодняшний день в РФ действует смешанная система пенсионного
страхования, включающая в себя:
– систему обязательного пенсионного страхования
(далее ОПС);
– систему негосударственного пенсионного обеспечения (далее
НПО).
ОПС направлено на компенсацию гражданам заработка получаемого ими до
установления пенсии. Компенсация формируется из двух
компонентов: страхового (он гарантирован государством и зависит от
заработка застрахованного), и накопительного, зависящего от заработка
застрахованного лица и результатов инвестирования. Система ОПС действует так:
работодатель отчисляет взносы в Пенсионы Фонд России, из которых складывается
каждый из компонентов.
Стартовавшая в 2002 году пенсионная реформа призвана решить проблему низкого
уровня пенсий путем введения накопительного компонента с целью его
инвестирования и получения дохода. Накопительная часть трудовой пенсии – тот
самый компонент. Каждый из нас имеет право им распорядиться, доверив его
в управление тому или иному финансовому институту – государственной
управляющей компании, частной управляющей компании или негосударственному
пенсионному фонду.
Параллельно ОПС в РФ действует система НПО, осуществление деятельности
которой ведут негосударственные пенсионные фонды (далее НПФ).
Что такое негосударственный пенсионный фонд? НПФ – особая
организационно-правовая форма некоммерческой организации социального
обеспечения. В этом – основное отличие НПФ от других финансовых институтов. По
законодательству, НПФ может потратить на свои нужды не более15% от
инвестиционного дохода.
НПО дает гражданам возможность обеспечить себя дополнительным доходом при
наступлении пенсионных оснований. Принцип действия этой системы таков: суммы
пенсионных взносов, уплачиваемых вкладчиком по заключенному договору НПО в
пользу участника, инвестируются. Затем, при наступлении пенсионных оснований,
взносы вместе с полученным от инвестирования доходом, выплачиваются участнику в
виде пенсии.
Кто такой вкладчик? Вкладчик – физическое или юридическое
лицо, являющееся стороной договора негосударственного пенсионного обеспечения и
уплачивающее пенсионные взносы в Фонд.
Кто такой участник? Участник – физическое лицо, которому, в
соответствии с заключенным между Вкладчиком и Фондом договором НПО, должны
производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник
может выступать вкладчиком в свою
пользу.
Размер, а также периодичность вносимых взносов и выплачиваемых пенсий
определяются договором и пенсионными правилами фонда.
Обязательное пенсионное страхование
Право на трудовую пенсию по старости имеют женщины 55 лет и
мужчины 60 лет, при наличии не менее 5 лет страхового стажа – периода, в
течение которого работодателем уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд
РФ. Для мужчин и женщин, которые достигнут пенсионного возраста,
соответственно, в 2013 и 2012 годах и позже, трудовая пенсия складывается из
двух частей: страховой и накопительной.
Накопительная часть – единственный компонент трудовой пенсии,
управляя которым мы можем повлиять на размер своей трудовой пенсии за счет
полученного от его инвестирования дохода.
Кто имеет право на накопительную часть?
- лица 1967 года рождения и моложе;
- мужчины 1953-1966 годов рождения и женщины 1957-1966 годов рождения, за
которых в течение 2002-2004 гг. уплачивались страховые взносы на
формирование накопительной части трудовой пенсии.
Части пенсии формируются из взносов, которые уплачиваются в ПФР
работодателями в виде целевых страховых взносов. Эти взносы рассчитываются в
процентном соотношении от Фонда Оплаты Труда (ФОТ) каждого работника (1967 года
рождения и моложе).
В 2012 году ставка страховых взносов,
отчисляемых работодателями на пенсионные цели, составляет 22%, из которых
16% - страховая часть пенсии, 6% - накопительная часть пенсии (Федеральный
Закон №212–ФЗ от 24.07.2009 года «О страховых взносах в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды
обязательного медицинского страхования»).
С 1 января 2012 года страховые взносы
работодателей на формирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии
взимаются с фонда оплаты труда работника, не превышающего 512 тыс. рублей в
год. На сумму сверх указанной предельной величины установлен тариф страхового
взноса в размере 10%.
Важно! Вы можете самостоятельно повлиять на размер пенсии,
управляя накопительной частью трудовой пенсии. При этом важно помнить, что
взносы уплачиваются из суммы официальной зарплаты.
Управлять накопительной частью трудовой пенсии – значит сделать осознанный
выбор и передать ее с целью инвестирования одному из финансовых институтов.
Согласно законодательству, вы можете выбрать один из следующих вариантов:
- Государственная управляющая компания (ГУК)
Граждане, выбравшие в качестве управляющего ГУК (сегодня ею является
Внешэкономбанк), оставляют свою накопительную часть в Пенсионном Фонде РФ
(ПФР).
- Частные управляющие компании (ЧУК)
Доходность, которую можно получить, работая с ЧУК, может быть выше, чем в
ГУК. Это возможно за счет более широкого списка инструментов, в которые
разрешено инвестировать пенсионные накопления. Но необходимо помнить, что и
риски здесь – также больше. При этом учет средств на индивидуальных пенсионных
счетах застрахованных лиц ведет также ПФР.
- Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
Долгосрочное инвестирование и выплата пенсий – профильная
деятельность НПФ. Показывая конкурентную с ЧУК доходность, НПФ находятся
под пристальным контролем государственных органов.
В чем особенность инвестирования накопительной части пенсии в
НПФ?
- Учет средств ведет сам НПФ (а не ПФР, как в случае с ЧУК) он знает своих
клиентов персонально и готов в любой момент ответить на все вопросы.
- НПФ выбирает для сотрудничества лучшие управляющие компании (УК). Для
снижения рисков НПФ может распределять средства по нескольким УК.
Один раз в году гражданин имеет право изменить финансовый институт и
выбрать любой другой НПФ, ЧУК или вернуть свои средства в ПФР
(ГУК).
Важно! Если застрахованное лицо не распорядится средствами
пенсионных накоплений самостоятельно, то они автоматически переходят в
ведение Пенсионного Фонда России (ПФР). ПФР, в свою очередь, передает их в
доверительное управление ГУК.
Обратите внимание – средства пенсионных накоплений
наследуются. Так, если застрахованное лицо не доживает до пенсионных
оснований, правопреемники имеют право получить его накопительную часть со всем
начисленным на нее инвестиционным доходом в виде единовременной выплаты в
порядке, установленном правительством РФ.
Тех, кто решил накопительную часть не переводить, называют
«молчунами».
Негосударственное пенсионное обеспечение
Негосударственное пенсионное обеспечение – простой и эффективный способ
самостоятельно накопить на будущее. Суть НПО заключается в следующем:
- уплаченные вкладчиком пенсионные взносы учитываются на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков;
- взносы инвестируются с целью получения дохода;
- по итогам года полученный доход распределяется по пенсионным счетам
вкладчиков.
Порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками, их размеры, периодичность и
продолжительность внесения; порядок получения участниками фонда
негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат;
методика актуарных расчетов обязательств фонда; порядок наследования – все это
определяется пенсионными правилами НПФ.
Пенсионные правила НПФ подлежат регистрации в Федеральной службе по
финансовым рынкам (ФСФР), которая проверяет их на соответствие требованиям
законодательства.
Отношения между НПФ, вкладчиком и участником строятся на основе заключенных
договоров НПО, пенсионных правил фонда и действующего законодательства.
При наступлении пенсионных оснований (в зависимости от выбранной схемы)
участнику назначается и выплачивается пенсия из средств, учтенных на его
индивидуальном пенсионном счете.
Гарантией исполнения НПФ обязательств перед участниками, является
страховой резерв, нормативный размер и порядок формирования которого
устанавливаются уполномоченным федеральным органом.
Что такое страховой резерв? Это – резерв, формируемый
фондом за счет дохода от размещения пенсионных резервов, целевых
поступлений, средств для обеспечения уставной деятельности. Он формируется
для обеспечения платежеспособности и устойчивости фонда. Иными
словами, страховой резерв – своеобразная "подушка" финансовой безопасности. По
законодательству величина страхового резерва НПФ должна превышать сумму его
обязательств, как минимум, на 5 %.
Деятельность НПФ подлежит ежегодному актуарному оцениванию и ежегодной
независимой аудиторской проверке. Полученные заключения аудитора и актуария
подлежат передачи в ФСФР – контролирующий орган для НПФ. Также НПФ ежегодно
публикует годовой отчет о своей деятельности в периодической печати.
|